1、企业产能

【资料图】

Q：各位大佬，咨询下，一般企业产能是都会有一个最大生产量中介机构做的产能评估吗？有证书吗？A：发改委批复。

2、从业人员买股票

Q：证券从业人员的直系亲属可以买卖股票吗？是不是要履行什么程序来着？A：公司报备。

3、募集资金管理制度

Q：请教万能的群，请问现在所有IPO公司都要公告，内部控制制度，或者募集资金管理制度吗？A：该强制的强制募集肯定，其他对外投资，关联交易啊。

4、上市公司董事会年度董事会会议

Q：请教下，上市公司董事会年度董事会应当在会议召开10日前通知董事、监事，会议通知当日是否包含在10日内？A：算头不算尾。

5、股权代持所得税

Q：请教各位老师，股权代持还原时涉及的税是股权转让个人所得税吗？如果还原时是零对价还会需要交税吗？A：理论上不交，但是税务局可能不认，代持的证据要充分。

6、挂牌公司能否提供对外担保

Q：万能的群，北交所在审期间，挂牌公司能否提供对外担保？A：不能，有反担保可以尝试。

7、北交所独董

Q：各位大佬好，北交所最近过会的一个公司一共7个董事，里边包括2个独立董事，独立董事的数量不足三分之一，有大佬知道什么原因吗？是北交所不要求独董数量至少三分之一吗？A：北交所不强制要求。

8、实控人被判行贿罪

Q：2014年实控人被判行贿罪，被判3年，2017年刑满释放。现在去IPO，大家怎么看IPO成功率的影响？可能需要拿到什么文件吗？A：没事，可能需要受贿人单位出个证明，确认没有因为生产经营获利或规避风险。

9、监管工作提示

Q：万能的群，请教下，挂牌公司收到股转系统的“监管工作提示”，属于自律监管措施么？A：不一定。

10、再融资项目

Q：请教一下大家  再融资项目的保荐协议和承销协议是不是必须在申报之前就要签订呀？A：所有的项目都是，申报材料，当然，后面还可以改。

11、再融资也是申报材料么

Q：再融资也是申报材料么，我看58号准则IPO申报文件有列明，但是59号准则再融资申报文件中没有列。A：以前做的是。

12、同业竞争

Q：请教一下大家，甲某同时担任A企业的独立董事和B企业的外部董事，A、B有卖同一种产品，A,B构成同业竞争吗，还是只有实控人或控股股东任职的外部企业才算？A：不算同行业竞争，算关联交易，但是独立董事不具有独立性。

13、环评批复

Q：如果募投项目还没有拿到环评批复，只动用了少量资金奠基，算未批先建吗？A：应该不算。

14、北交所转板

Q：万能的群，北交所企业能否向主板转板？A：不鼓励，不支持，不反对，但主板是没这个说法吧。

15、北交所

Q：请教一个初级问题，在北交所首发上市属于应当聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的情形吗？A：当然算，法规明确规定。

16、独董的任职资格

Q：各位大佬，请教一个关于会计专业人士独董的任职资格问题：1、候选人取得了香港注会资格是否属于“（一）具有注册会计师职业资格”2、候选人取得了北京国家会计学院签发的高级管理会计师证，是否属于会计领域的高级职称呢？A：都不算，高级会计师资格是协会发的。

17、招股说明书擅自披露股东承诺

Q：股东没有作出相关承诺，招股说明书擅自披露股东作出了这个承诺，最后这个承诺会对股东发生法律效力么？比如承诺没按规定减持，所得收益全部归上市公司所有这种，我们明明没有承诺过，招股书瞎披露。A：以招股书的为准。

18、审核关注重点

Q：大佬们，问下“（三）属于制造业优化升级、现代服务业或者数字经济等现代产业体系领域，且最近三年营业收入复合增长率不低于30%。”是不是在审核里就不关注研发金额、比重了呢？A：是的。

19、律师工作报告

Q：万能的群，请教下，这次注册制新规出台，在审期间加审，除了需要提交法律意见书，还需要更新律师工作报告么？A：不用。

20、收购时验资报告

Q：请教下，非同一控制收购回来的子公司，它收购之前也是从其他第三方买回来，经手太多导致账载实收资本有一部分是找不到银行回单或协议支撑，登记制之后也没显示实缴金额。这个收购回来后，实收资本要不要按转让金额调整。还是按收购时验资报告也无妨。A：自己查银行流水看一下实际情况，按照实际情况调整。

21、预计市值

Q：“预计市值不低于 10 亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于 1 亿元”的发行上市条件。这里预计市值是指什么时候的估值？A：发行。

22、穿透

Q：请教，贸易类业务的上市公司审计，有要求会计师必须一定要穿透所有物流资金流到物品消耗掉吗？如果客户或者客户的客户(非上市公司，不在监管范围)以商业机密为由，拒绝提供那怎么处理？穿透不下去了怎么办呢～A：没有强制穿透，技术上来说，会计师没法获取充分审计证据，就该发表非标意见了。

23、股改

Q：各位，请教一下，股改会计师只出股改基准日的净资产数的报告，不出一年一期或者两年一期的，我印象中好像确实也没有明文规定要出几期的。请问只出一期的净资产报告会有什么不好的影响吗？A：可以的。

24、现场检查

Q：有一个小疑问求问各位大佬，为啥他都已经注册了，还会被现场检查呀，好像之前看到的案例都是注册前现场检查的。A：被举报了。

25、资金占用

Q：各位大佬，请教一下。报告期前，发行人体外账户收了客户几千万的回款没有回公司借给实控人了，但账上一直挂着对该客户的应收没有消掉。想问问现在怎么能把这个应收消掉。报告期内直接账务处理把对客户的应收调为对实控人的其他应收，会不会对IPO产生影响？A：典型的资金占用，实控人还钱销账。